问题3：为什么资金资源短缺

1.问题表象

货款回笼困难；拖欠供应商货款；

拖欠员工工资；融资需求迫切。

2.问题根源

资金短缺是企业生存危机的明显信号。

（1）经营资源配置管控无序

资金最大的价值是资源平衡配置工具功能。

资金通过购买方式，可以转化成以产品为代表的有形资源；

资金通过投入要素模式，可以转化为以服务为代表的无形资源。

何时转化、如何转化、各类资源转化比例关系，是企业经营管理核心问题。

资金短缺是企业经营意识、经营流程、经营模式系统性缺陷问题；

产品、人力、设施设备资产性投入规模是否合理？

市场、技术、服务、品牌、文化等资源性投入如何管控？

利润率、资金回笼周期与盈利能力、负债水平如何均衡？

这是引发或解决资金短缺问题的根本。

（2）财务专业职能系统功能不健全

处于记账、管账财务核算层面；

忽视资产、利润、现金均衡管理；

缺失资本、资金、资产运作整体规划；

财务预算、决算对经营管理的约束力不强。

资金短缺说明企业财务职能系统功能不健全；

有没有资本与资金、资产与资源配置规划？

有没有资金预决算经营流程？

财务职能管理者有没有规划、计划执行控制权力？

财务职能管理者有没有适合企业经营规模的专业能力？

资金短缺首先源于经营意识、流程、模式缺陷；其次源于财务职能管理系统功能的不健全。

3.问题解决思路

表2-4　问题解决步骤与内容

解决资金短缺问题，其实就是解决企业盈利能力问题；

盈利能力弱导致资金短缺问题，融资只能缓解压力，无法彻底解决问题。

资金短缺问题是典型的系统性问题，在单个层面或某个模块上进行改善难以产生效果，必须从经营意识、管理模式、运营机制全方位着手完善。

经营层面，转变依赖资源规模生存意识，立足能力优势谋求发展；

战略、规划、计划管理流程必须规范；

资源配置必须严格管控。

管理层面，必须规范财务职能管控，规划、计划、预决算必须纳入职能管理；

机制层面，资本投入产出效率必须实施严格考核，避免随意性资金投入。

4.高管经营会讨论重点

企业是否长期困扰于资金短缺？

资金短缺问题的根源在于投资过度吗？

资金短缺问题的根源在于资金调配混乱吗？

提升融资能力能否解决资金短缺问题？

如何才能从根本上解决资金短缺问题？

5.问题解决关键提示

经营决策者深刻意识到资金短缺的重大风险；

经营决策者转变投机性盈利意识；

经营决策者调整好大喜功和赚大钱、赚快钱的心态；

企业形成解决资金短缺问题的一揽子方案与行动计划；

持之以恒地推进计划实施。