1.1 理财与理财目标
1.1.1 基本概念
个人理财又称个人财务规划（Financial Planning），是指如何制定合理利用财务资源、实现个人人生目标的程序，是在对个人收入、资产、负债等数据进行分析整理的基础上，根据个人对风险的偏好和承受能力，结合预定目标运用诸如储蓄、保险、证券、外汇、收藏、住房投资等多种手段管理资产和负债，合理安排资金，从而在个人风险可以接受的范围内实现资产增值的最大化的过程。
狭义的个人理财是针对整个一生而不是某个阶段的规划，它包括个人生命周期每个阶段的资产、负债分析，现金流量预算和管理，个人风险管理与保险规划，投资目标确立与实现，职业生涯规划，子女养育及教育规划，居住规划，退休计划，个人税务筹划及遗产规划等多个方面。
广义的个人理财是在人生不同的生命周期阶段，从财务的角度审视和安排我们的生活方式。人们从知道挣钱、用钱购物到日常生活中的方方面面，如小到购买油盐酱醋、节电节水，大到投资办厂、购车买房。从这个角度来说，理财就是个人一生的现金流量与风险管理。个人收入像一条河，财富是你的水库，花钱如流水。理财就是管好水库、开源节流，希望以最少的支出换来最多的回报。可以说，人的一生都在理财并在理财中度过。
理财规划是指有意识地对财富进行管理的活动，其涵盖的范围包括平时对现金的储蓄和消费计划、节俭开支、拥有一张信用卡、去银行储蓄和信贷、购买保险、准备养老金、准备子女教育金、进行各项投资、房产购买等。理财规划师（Financial Planner）是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国劳动和社会保障部制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师能全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身定制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。从理财规划师的角度来说，理财规划是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性的某方面的或综合性的财务方案。它主要包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。
现代意义的个人理财，不同于单纯的储蓄或投资，它不仅包括财富的积累，而且还囊括了财富的保障和安排。财富保障的核心是对风险的管理和控制，也就是当自己的生命和健康出现了意外，或个人所处的经济环境发生了重大不利变化，如恶性通货膨胀、汇率大幅降低等问题时，自己和家人的生活水平不至于受到严重的影响。
1.1.2 理财分类
1．实施主体
从理财实施的主体看，理财可以分为个人（家庭）理财和机构（公司、企业、政府、其他组织）理财两大类。
个人理财和机构理财都是以现有的资金投入相对的理财产品，进而按预期收益率获得资金增长的一种方式，但两者存在较多的不同点。从目标来看，个人理财是为了进行终身的财务安排，提高个人生活质量；而机构理财的目标是实现企业价值最大化；从风险承担能力来看，个人理财时通常将安全性放在第一位；而机构理财通常将盈利性放在第一位，兼顾安全性；从依据的法规来看，个人理财主要依据《中华人民共和国民法通则》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国保险法》《中华人民共和国个人所得税法》等，而机构理财主要涉及《中华人民共和国公司法》等；从主要内容来看，个人理财涉及保险规划、税收规划、遗产规划等，而机构理财主要涉及预算、筹资、投资等方面。个人理财与机构理财的区别如表1-1所示。
表1-1 个人理财与机构理财的区别
2．实施目标
从理财的目标来看，理财可以分为生活理财和投资理财。生活理财是指通过设计一个将其整个生命周期考虑在内的终身生活及财务计划，对未来的职业选择、子女及自身的教育、购房、保险、医疗、企业年金和养老、遗产及事业继承，以及生活中个人所面对的各方面的事宜进行妥善安排，在不断提高生活品质的同时，即使到年老体弱以及收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平，最终实现终身的财务安全、自主、自由和自在。投资理财是指在生活目标得到满足以后，追求投资于股票、债券、金融衍生工具、黄金、外汇、不动产以及艺术品等各种投资工具时的最优回报，加速个人、家庭资产的成长，从而提高生活水平和质量。
1.1.3 理财目标
要实现一个理财目标，做一个理财规划，需要思考以下内容：第一，自己拥有的资产及收入情况；第二，明确可以实现的理财目标；第三，自己的风险承受能力；第四，实现理财目标所需要的时间。
1．理财步骤
理财规划的核心就是资产和负债相匹配的过程。资产就是以前的存量资产和收入的能力，即未来的资产。负债就是家庭责任，要赡养父母、抚养小孩。通过理财，人们可以实现所有资产的合理配置，达到增强经济实力、提高抗风险能力、增大资金效用的目的。好的理财，能显著地提升资产的质量并让资产持续增值的潜力充分地发挥出来。处于不同的生命周期阶段，每个人往往有着不同的投资理念和理财目标。随着年龄的增长，投资理念往往由激进型向保守型不断过渡。
一般而言，个人理财过程可分为五个步骤。
步骤一：评估理财环境和个人条件
个人理财首先要对目前所处的环境和个人条件进行合理的评估，以获得个人理财的基本信息，从而制定切实可行的理财目标。理财环境的信息范围较广，包括经济和社会发展情况、个人所处的社会地位等。个人条件的评估包括对个人资产（如住房、车、收藏、股票、存款等）、负债（如信用卡还款、银行贷款、抵押物等）以及收入（包括预期收入）的评估。只有在对理财环境和个人条件进行评估的基础上，才能制定出合理的理财目标。
步骤二：制定个人理财目标
在对理财环境和个人条件进行评估的基础上，制定理财目标是理财活动的关键。个人理财目标具有多重性，对一个个体来说，可以同时有好几个理财目标，包括一些短期目标和一些长期目标、一些重点目标和次要目标等。目标的可行性和清晰性有助于制定出详细的理财规划，从而有利于理财目标的实现。具体而言，理财目标的制定包括以下几点要求。第一，目标要考虑现实性且要具体化。现实性是指无论什么样的目标，都要从自己现在的财务基础和能力出发。理财目标不宜制定得过高，脱离现实的目标只能增加自己的压力，目标也就不能发挥出它应有的作用。具体化是指理财目标要有一个可实现的货币价值。例如，创业本身也不能作为一个理财目标，它需要经过货币化，具体到我什么时候需要多少钱来创业，在哪里创业，规模有多大，启动资金需要多少等。第二，目标设定要兼顾现在和将来。设定理财目标的初衷在于保证人们在生命的各个阶段都可以过上有品质的生活，有长远的目标固然是对的，但也不能牺牲现在的生活。这就好比运动员在进行长跑比赛时需要绕着运动场跑很多圈，教练员不仅会告诉运动员最终需要达到什么样的成绩水平，还会为运动员制定出不同进程中的成绩目标。理财有时候也很类似于长跑，在长期目标中加入一些短期的理财目标，可以让你的收获更加富有幸福感，也减少了实现长期目标中的枯燥感。第三，要找到实现目标的方法。确立自己的目标很重要，但是更重要的是要找到实现目标的途径，竭尽全力地付诸实施。因此，如果希望实现自己的理财目标，不妨就从目标的细化和分解开始做起，按期完成定额目标，也许这样你就会发现很多看上去很遥远的目标实现起来也并没有多难。
步骤三：制定个人理财规划
理财规划是指采取何种方式来实现个人理财目标，包括理财手段的选择。制定个人理财规划实际上是采取有效的方法来实现个人理财目标，如减少不必要的开支、进行股票投资等。
步骤四：执行个人理财规划
个人理财规划制定出来以后，必须遵守一定的纪律以保证个人理财规划的执行。个人理财规划的执行需要一些专业知识，因此在实际执行过程中，很多人会接受专业人员，如会计师、个人理财规划师、投资顾问和律师的建议和帮助。
步骤五：监控执行进度和再评估
个人理财规划在执行中会遇到一些影响，包括外部环境的变化和个人条件的改变。原规划在执行中会遇到有利或者不利的因素，从而会影响个人理财规划的执行进程。因此，个人理财规划在执行中有必要进行监控，以便于进行调整和再评估。
2．理财效果
个人理财的效果主要表现为以下几个方面。
第一，达到财务目标，平衡一生中的收支差距，达到动态的平衡。人的一生中大约只有一半的时间有赚取收入的能力。人生收支线包括：①生活支出线，人的一生用一条直线向右延伸，从出生到身故画出一条生活支出线；②工作收入线，从开始工作就业到退休画出一条工作收入线；③理财收入线，通过工作收入，用每个月储蓄的余钱来规划理财收入线，如图1-1所示。
图1-1 人生收支曲线图1-1 人生收支曲线
第二，可以提高应对各种可能发生的意外的能力。现代社会中，家庭面对的各种不确定性在增加，相应的风险也在加大。意外是否发生不能够被完全控制，但可以做到的是通过理财活动提高对可能发生的意外的应对能力（见表1-2）。
表1-2 家庭生命周期各阶段特征及财务状况
第三，能够减少不必要的支出，即通常所说的“节流”。善于理财的人会在支出时让花费发挥最大的效用，并且通过合理避税以及一些风险管理手段来实现支出的最小化。
第四，可以不断增加收入，即通常所说的“开源”。通过理财，人们要能使现有的财富在保值的基础上实现增值，投资获利是这方面最典型的方式。
第五，可以提高家庭的幸福指数。开源节流能够为一个家庭带来财富的增加，但财富的获取是无止境的，同时一个家庭的幸福程度也不是单纯可以用财富的数量来衡量的。家庭理财的最根本目标是为实现家庭幸福奠定一个良好的物质基础，提高面对风险的抵御能力，以至于提高家庭成员的生活水平，丰富其生活内容，增加生活的享受，从而提高幸福感。
此外，科学地规划个人的财产，实现社会资金合理流动，将有利于国家经济的发展和安全，从而给社会创造更多的财富。
课间案例
“穷忙族”与“富闲人”
一周工作超过54小时，忙来忙去却依然无力置产，甚至还要担忧养老金从何而来，也就是所谓的“穷忙族”。而另一群人被称为“富闲人”，如万科房产的董事长王石，王石酷爱登山，他一年中有近1/3的时间在外登山、跳伞、玩极限运动等。
“富闲人”总是把赚来的钱再次投入新的项目上，以钱赚钱；而“穷忙族”的人们却总是依靠自己出苦力赚钱，他们喜欢把赚到的钱存储起来，结果存来存去还是没存住，最终还是花了出去。因而，“以钱挣钱”胜过“以人挣钱”。这些“富闲人”主要依靠理财来实现躺着挣钱。
富人钱生钱，穷人债养债。节省钱、尊重钱是很多富人的习惯。我们常常说富人越有钱越抠门，因为他们知道钱来之不易，而没有钱的人往往“穷大方”。
摘编自：张静宇.你为什么越忙越穷[M].北京：北京理工大学出版社，2009.